Roční vypořádání odpočtu daně

Roční vypořádání odpočtu daně podle § 76 zákona o DPH můžete spustit dvěma způsoby:
  • u již vytvořeného daňového přiznání pomocí akce Akce / Roční vypořádání odpočtu daně,
  • při vytváření nového daňového přiznání za poslední zdaňovací období roku zaškrtnutím volby Včetně ročního vypořádání.

Kód zdaňovacího období následujícího roku

Tento údaj se vyplňuje pouze při změně zdaňovacího období:
  • Q – plátce přechází z měsíčního na čtvrtletní zdaňovací období.
  • M – plátce přechází z čtvrtletního na měsíční zdaňovací období nebo již nesplňuje podmínky pro čtvrtletní zdaňovací období.
V ostatních případech zůstává pole nevyplněné.

Podklady pro vypořádání

Program zpracuje všechna daňová přiznání vytvořená za vybraný rok a zobrazí podklady pro roční vypořádání odpočtu daně.
Pokud byla některá daňová přiznání zpracována mimo program KEO4 Účetnictví, můžete hodnoty v tabulce ručně upravit podle skutečného stavu.
Na základě zadaných údajů program průběžně vypočítává a zobrazuje:
  • Zálohový koeficient (%)
  • Vypořádací koeficient (%) pro řádek 53
  • Změnu odpočtu daně
Pokud byly v agendě § 78 Úprava odpočtu daně pořízeny změny odpočtu, je nutné zaškrtnout volbu Provést odpočet daně (§ 78 až 78d).
Information
Před dokončením doporučujeme zkontrolovat podklady pro vypořádání odpočtu daně a případně upravit hodnoty za daňová přiznání zpracovaná mimo KEO4 Účetnictví.

Zahrnutá daňová přiznání

Zobrazuje seznam daňových přiznání, která jsou zahrnuta do ročního vypořádání odpočtu daně.

Tisk podkladů za daňová přiznání

Vytvoří sestavu obsahující součet všech řádků daňových přiznání za daný rok, které vstupují do ročního vypořádání DPH.

Doporučujeme ověřit, že sestava obsahuje všechna daňová přiznání vztahující se k danému roku, včetně opravných a dodatečných daňových přiznání.

Výpočet koeficientu

Vytvoří sestavu s podklady pro vypořádání odpočtu daně, výpočtem vypořádacího koeficientu a výpočtem hodnoty uváděné na řádku 53 daňového přiznání.

Dokončit

Po dokončení průvodce program vytvoří daňové přiznání včetně hodnot ročního vypořádání odpočtu daně na řádku 53.

Současně se nově vypočtený zálohový koeficient automaticky uloží do nastavení DPH pro následující rok.

§ 78 Úprava odpočtu daně

Pokud chcete provést odpočet daně podle § 78 - § 78c, zaškrtněte si volbu nahoře vpravo a pomocí tlačítka se třemi tečkami ... můžete data zkontrolovat, příp. doplnit.

Information Údaje pro úpravu odpočtu daně podle § 78 až 78d můžete evidovat také samostatně v agendě DPH / § 78 Úprava odpočtu daně. Zde zadané údaje program následně zohlední při provádění ročního vypořádání odpočtu daně.