Agenda Roční zúčtování daně slouží k provedení ročního zúčtování záloh na daň z příjmů zaměstnance a k evidenci všech podkladů potřebných pro správný výpočet výsledné daňové povinnosti.
Přehled je rozdělen do dvou záložek:
- Roční zúčtování daně
- Žádost o roční zúčtování daně
Vytvoření ročního zúčtování
Nové roční zúčtování vytvoříte pomocí tlačítka Nový.
K dispozici jsou dvě možnosti:
- Generování ročního zúčtování daně pro osobní karty – program automaticky načte údaje ze zpracovaných mezd za vybrané zdaňovací období.
- Prázdné roční zúčtování daně – vytvoří prázdný záznam bez načtení údajů ze systému. Tato možnost je vhodná například při pořizování podkladů od jiných zaměstnavatelů nebo u nově vzniklých organizací.
Pokud vytvoříte prázdné roční zúčtování, tlačítko Přepočítat následně pracuje pouze s údaji zaevidovanými v záložce Podklady.
Záložka Roční zúčtování daně
Na této záložce jsou soustředěny všechny údaje vstupující do ročního zúčtování, a to jak z mezd zpracovaných v programu, tak z údajů zadaných v záložce Podklady.
Součástí formuláře je také pole pro zadání měsíce, ve kterém má být roční zúčtování promítnuto do mzdy zaměstnance.
Ve zvoleném období program automaticky vytvoří mzdovou složku:
9000 – Roční zúčtování daně
Výsledek ročního zúčtování se následně promítne do výpočtu mzdy daného měsíce.
Záložka Podklady
Na záložce Podklady pořizujete údaje, které nejsou součástí evidence mezd zpracovaných v programu.
Pomocí tlačítka Nový lze zadávat:
- příjmy od jiných zaměstnavatelů,
- nároky na daňové slevy uplatněné mimo aktuální organizaci.
Příjmy u jiných zaměstnavatelů
| Položka | Popis |
|---|---|
| Název zaměstnavatele | Název předchozího nebo souběžného zaměstnavatele. |
| Zdanitelný příjem | Souhrn zdanitelných příjmů zaměstnance. |
| Pojištění zaměstnavatele | Součet odvedeného sociálního a zdravotního pojištění hrazeného zaměstnavatelem. |
| Solidární daň | Částka odvedené solidární daně, pokud byla u zaměstnance uplatněna. |
| Stržená záloha | Součet záloh na daň sražených zaměstnavatelem. |
| Daňový bonus | Součet vyplacených daňových bonusů. |
| Zdanitelný příjem (srážková daň) | Souhrn příjmů zdaňovaných srážkovou daní. |
| Srážková daň | Součet sražené daně vybírané srážkou. |
Nárok na slevy na dani
Pomocí tlačítka Nový lze zadat slevy na dani, které zaměstnanec uplatňoval u jiného zaměstnavatele.
Typ slevy
Lze evidovat například:
- Daňové zvýhodnění na dítě
- Daňové zvýhodnění na dítě ZTP/P
- Slevu na poplatníka
- Slevu na studenta
- Slevu na invaliditu I. a II. stupně
- Slevu na invaliditu III. stupně
- Slevu pro držitele průkazu ZTP/P
Další údaje
| Položka | Popis |
|---|---|
| Rodinný příslušník | Vyplňuje se u slev souvisejících s vyživovaným dítětem. |
| Měsíce | Označte měsíce, ve kterých byla příslušná sleva uplatňována. |
Žádost o roční zúčtování daně
Záložka Žádost o roční zúčtování daně slouží k vytvoření a tisku žádosti zaměstnance o provedení ročního zúčtování daně.
Do formuláře se automaticky doplňují údaje evidované v programu. Po kontrole údajů lze žádost vytisknout a založit do dokumentace zaměstnance.
|
Před provedením ročního zúčtování doporučujeme zkontrolovat všechny podklady od předchozích zaměstnavatelů a ověřit správnost uplatňovaných daňových slev a zvýhodnění. |