Agenda Opravné položky slouží k evidenci a vytváření opravných položek k pohledávkám vzniklým v modulu Evidence hřbitovů. Umožňuje vyhledat pohledávky po splatnosti, vypočítat návrh výše opravných položek a následně vytvořit podklady pro jejich zaúčtování.
Při generování účetních dokladů v nabídce Zaúčtování → Příprava zaúčtování → Nový lze vytvořené opravné položky zaúčtovat a exportovat do modulu KEO4 Účetnictví.
Filtr
Po otevření agendy se zobrazí filtr, pomocí kterého vyberete pohledávky, pro které chcete opravné položky vytvářet nebo kontrolovat.
| Údaj | Popis |
|---|---|
| Pohledávky 90 dní po splatnosti k datu | Zadejte datum, ke kterému se mají vyhodnotit pohledávky po splatnosti. Program zobrazí pohledávky, které jsou k tomuto datu více než 90 dnů po splatnosti. |
| Hřbitovy | Vyberte jeden nebo více hřbitovů, ze kterých se mají pohledávky načíst. |
| Stav | Umožňuje filtrovat záznamy podle nastavení opravné položky. Hodnota A zobrazí předpisy, ke kterým se mají opravné položky vytvářet. Hodnota N zobrazí předpisy, u kterých bylo vytváření opravných položek pozastaveno. |
Vytvoření opravných položek
Po provedení výběru program zobrazí pohledávky a údaje potřebné pro výpočet opravných položek.
| Údaj | Popis |
|---|---|
| Částka | Celková výše pohledávky. |
| Zbývá uhradit | Neuhrazená část pohledávky k datu zadanému ve filtru. |
| Počet dní po splatnosti | Počet dnů, po které je pohledávka po splatnosti. |
| Vytvořeno % | Procentní výše již vytvořených opravných položek. |
| Vytvořeno Kč | Částka již vytvořených opravných položek. |
| Návrh % | Procentní výše opravné položky navržená programem k datu zadanému ve filtru. |
| Návrh Kč | Částka opravné položky, kterou program navrhuje vytvořit. |
| Stav | Určuje, zda je vytváření opravných položek povoleno (A) nebo pozastaveno (N). |
Pro vytvoření opravných položek:
- Označte předpisy, ke kterým chcete opravné položky vytvořit.
- Zvolte Akce → Vytvořit opravné položky.
- Vyplňte datum UUP a datum dokladu, ke kterému má vzniknout interní doklad.
- Program vytvoří opravnou položku ke každému označenému předpisu.
Změnit stav
Pokud potřebujete u vybraných pohledávek povolit nebo naopak pozastavit vytváření opravných položek:
- Označte požadované předpisy.
- Zvolte Akce → Změna stavu.
- Nastavte požadovaný stav.
Tuto funkci využijete například v případech, kdy chcete některé pohledávky z procesu vytváření opravných položek dočasně vyřadit.
Počáteční stavy
Nabídka umožňuje zadat počáteční stav již vytvořených opravných položek.
Využívá se zejména při přechodu z jiného systému nebo při zahájení evidence opravných položek v modulu Evidence hřbitovů, kdy je potřeba zaevidovat již existující opravné položky.
Zaúčtování
Vytvořené opravné položky lze následně zaúčtovat prostřednictvím nabídky:
Zaúčtování → Příprava zaúčtování → Nový
Program vytvoří účetní doklady za opravné položky pro vybrané období. Nastavení účetních předkontací se provádí v číselníku Automatické operace na záložce Opravné položky.
Odúčtování opravných položek
Pokud dojde k úhradě pohledávky nebo k jiné skutečnosti, která způsobí zánik důvodu pro vedení opravné položky, je nutné opravnou položku zrušit.
Odúčtování se provádí zejména v těchto situacích:
- úplná úhrada pohledávky,
- vytvoření likvidace pohledávky,
- převod pohledávky na podrozvahu,
- vzájemný zápočet,
- prekluze pohledávky,
- jiné způsoby ukončení evidence pohledávky.
Po provedení likvidace nebo jiné navazující operace program nabídne odúčtování opravné položky v režimu Nevytváří se opravné položky.
Samotné zaúčtování odúčtování opravných položek provedete v nabídce:
Zaúčtování → Příprava zaúčtování → Nový.